Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до)




НазваниеТема: Государство и налогообложение.(2 часа-до)
страница2/3
Дата конвертации09.05.2013
Размер275.84 Kb.
ТипПрезентации
1   2   3

ПЛАН:

1.Классификация видов налогового контроля.

2.Субъекты и объекты первичного налогового контроля.

  1. Основания классификации видов налоговых проверок.

  2. Цель и содержание выездной налоговой проверки.

  3. Технология проведения налоговых проверок.

  4. Оформление результатов налоговых проверок.


ЗАДАНИЯ:

1. Ответить на контрольные вопросы:

  1. Дайте классификацию видов контроля и выделите налоговый контроль.

  2. Процесс проведения налоговых проверок.

  3. Порядок проведения камеральной налоговой проверки и оформление ее результатов.

4) Порядок и процедура проведения выездной налоговой проверки.

5) Оформление результатов проверки.
Решить задачи :

  1. Организация А, зарегистрированная в г.Новокузнецке, открыла свой филиал в г.Кемерово и представительства в городах Прокопьевске и Мысках.

Укажите в каком городе Организация А должна встать на учет в налоговых органах.

Какие сроки установлены для постановки на учет в налоговых органах для организаций, открывающих филиалы и представительства.


  1. Гражданин Н. зарегистрировался в местных органах власти как индивидуальный предприниматель 10.10.1999г. 1 ноября 1999г. он подал заявление о постановке на учет в налоговую инспекцию За нарушение срока постановки на налоговый учет инспекция наложила на гр.Н штраф в размере 5 тыс.руб. Гражданин Н. платить штраф отказался, мотивируя отказ тем, что начал свою предпринимательскую деятельность только 25 октября 1999г. и подал иск в суд.

Прокомментируйте сложившуюся ситуацию. Какие сроки установлены для постановки на налоговый учет в налоговых органах для частных предпринимателей. Какое решение вынесет суд в данной ситуации.


  1. Банк отказался открыть лицевой счет организации Б, ссылаясь на то, что организация не предоставила в банк документы о постановке на учет в налоговой инспекции.

Правомерны ли действия банка. Какие счета могут быть открыты налогоплательщикам без предъявления свидетельства о постановке на учет в налоговых органах.


  1. При проведении выездной налоговой проверки в январе 2002г. налоговый инспектор затребовал от руководства организации предоставления ему для проверки документов за 1998г.

Оцените требования налогового инспектора. Какими нормативными документами регулируется порядок подготовки и проведения выездных налоговых проверок.


  1. При составлении акта по результатам выездной налоговой проверки руководитель организации принял решение не подписывать акт, т.к. не согласился признать правонарушения, выявленные в ходе проверки.

Перечислите действия должностных лиц налогового органа по вручению акта проверки налогоплательщику. Каким образом налогоплательщик может участвовать в обсуждении составленного акта.
Основная литература:

1. Тарасов И.А. Налоговая проверка. М., ФБК-ПРЕСС, 2002г.

2. Гуреев В.И. Налоговое право. Учебник. М., Экономика, 1999г.

3.Евстигнеев Е.Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие для вузов. Санкт-Петербург, 2000г.

4.Иванова Г.А. Налоговое право. Санкт-Петербург, 2000г.

5.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.

6.Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.

7.Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.

8.Юткина Т.Ф.Налоги и налогообложение. Учебник.М.,ИНФРА-М, 1999г.

9.Черник Д.Г. Налоги Учебное пособие. М.Финансы и статистика. 1999г.

10..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. С.Д.Шаталов. М.,1999 г.

11..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. С.Д. Шаталова. М., 2001г.
Дополнительная литература:

  1. Камфер Ю. Признание недействительными актов налоговых органов. М., ИНФРА-М-НОРМА, 2002г.

  2. Глухов В.В., Дольде И.В. Налоги Теория и практика. Учебное пособие. СПБ, Специальная литература.1999г.

3. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.

3. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекций, Изд-во Михайлова В.А., 2000г.

4.Пепеляев С.Г. Законы о налогах : элементы структуры. М., СВЕА, 1999г.

5.Покачалова Е. Налоги, их понятие и роль. /Финансовое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 1995г.

  1. Камфер Ю. Судебная защита прав налогоплательщиков от незаконных действий налоговых органов. /Финансово-правовой абонемент “Предпринимательская практика: вопрос-ответ”, 1999г. вып.14.

  2. Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.,ИНФРА-М., 1996г.


Нормативные акты:

  1. Конституция РФ.

  2. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.

3. Постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 28.02.2001г. № 5 “О некоторых вопросах применения части 1 НК РФ .Экономика и жизнь. № 13, апрель,2001г.

4. Информационное письмо ВАС РФ от 17.03.2003г. № 71 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением положений части 1 НК РФ.” Вестник ВАС РФ. № 5, 2003г., с.37.

5. Приказ МНС РФ от 10.04.2000г. № АП-3-16/138, зарегистрирован в Минюсте РФ 07.06.2000г. № 2259 “Об утверждении Инструкции МНС РФ от 10.04.2000г. № 60 “О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах”. Нормативные акты для бухгалтера, № 12, 15.06.2000г.
Практическое занятие №6
Тема: Налоговый контроль. (4 часа-ДО, 2 часа ЗО)

ПЛАН:

  1. Студентам рекомендовано подготовить исковое заявление в интересах налогоплательщика – организации по защите нарушенных прав по предложенной преподавателем следующей ситуации или на усмотрение самих студентов по любой фабуле дела.




  1. Анализ составленных исковых заявлений и выявление ошибок с последующим их устранением.


ЗАДАНИЯ:

Рассмотрите следующую ситуацию и подготовьте исковое заявление в интересах предприятия, либо со стороны налогового органа отзыв на заявление ОАО , а также выразите свое мнение на предполагаемое решение арбитражного суда по данному делу:
“ ИМНС РФ по Центральному району г.Новокузнецка была проведена документальная проверка ОАО с 11.02.1999г. по 05.03.1999г. по вопросу полноты и своевременности перечисления подоходного налога, удержанного с доходов физических лиц. Акт проверки от 05.03.1999г.

с 13.09.1999г. по 09.02.2000г. ИМНС РФ по г.Новокузнецку была проведена выездная налоговая проверка ОАО по вопросам соблюдения законодательства по правильности взимания подоходного налога с физических лиц, полноты включения в совокупный доход граждан материальных и социальных благ за счет средств предприятия, правильности предоставления льгот и установленных законодательством вычетов, достоверности отчетных данных, полноты подачи сведений о доходах.

По результатам проверки составлен акт выездной налоговой проверки № 15 от 09.04.2000г. и вынесено решение № 24 от 12.05.2000г. о привлечении ОАО к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, с требованием уплаты неуплаченного подоходного налога, налоговых санкций и пени за несвоевременную уплату подоходного налога.”
Основная литература:

  1. Налоговый кодекс РФ, части 1 и 2. Новая редакция Официальный текст по состоянию на 01.08.2003г. ИКФ “Экмос”, М., 2003г.

  2. Налоговый кодекс РФ часть 2 ( официальный текст) гл.21-28 с учетом изменений от 24.07.2002г. РИПЭЛ плюс, Новосибирск.

  3. Арбитражно-процессуальный кодекс РФ. Серия “Закон и общество” Ростов на Дону. Феникс.2002г.


Практическое занятие №7 (2 часа-ДО)

Тема: Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

ПЛАН:

  1. Понятие налогового правонарушения.

  2. Виды налоговых правонарушений.

  3. Общие условия привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности.

  4. Презумпция невиновности налогоплательщика.

5. Случаи освобождения от налоговой ответственности.

6. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством.
ЗАДАНИЯ:

1.Ответить на контрольные вопросы:

1) Дайте определение налогового правонарушения и налоговой ответственности.

  1. назовите субъектов налоговой ответственности и приведете примеры согласно норм НК РФ.

  2. Составы налоговых правонарушений, их классификация.

  1. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

  2. Кто должен доказать вину налогоплательщика?

  3. Основания для освобождения от налоговой ответственности.

  4. Налоговая ответственность за задержку уплаты налогов.

  5. Виды правонарушений против контрольных функций налоговых органов.

  6. Привлечение банков к налоговой ответственности.




  1. Решить задачи ?

  1. Со стороны предприятия произошла задержка налоговых платежей в сумме 120 тыс.руб. : вместо платежа в бюджет 01.01.1999г. оно погасило задолженность 30.07.1999г.

Определите вид ответственности и сумму налоговых санкций, наложенных на предприятие за невыполнение своих налоговых обязательств.


  1. За нарушение налогового законодательства предусмотрена ответственность не только налогоплательщика, но и должностных лиц предприятия.

Приведите конкретные примеры нарушений налогового законодательства, за которые предусмотрена ответственность также и должностных лиц налогоплательщика.


  1. В Налоговом кодексе РФ налоговые нарушения квалифицируются в зависимости от содержания налогового правонарушения и причиненного неуплатой налога ущерба. Предусмотрена дифференциация норм ответственности налогоплательщика четко от умысла или неосторожности совершенного деяния.

Приведите полный состав налоговых нарушений со стороны напогоплательщика по видам, предусмотренным ч.1 НК РФ.


  1. Тесты ( укажите правильный ответ):




  1. К субъектам налоговой ответственности не относятся:

а) юридические и физические лица,

б) граждане – предприниматели, выступающие как сборщики налогов,

в) банки, перечисляющие налоги в бюджет.


  1. К правонарушениям против прав и свобод налогоплательщика относится:

а) незаконное установление налогов,

б) отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения,

в) нарушение требований о взыскании недоимок.


  1. Является ли налоговым правонарушением, согласно НК РФ, нарушение порядка хранения документов, связанных с налогообложением:

а) да

б) нет

в) да, только касается налоговых расчетов и деклараций.


  1. Кредитные учреждения обязаны сообщать налоговым органам об открытии денежных счетов предприятиям и организациям:

а) да

б) да, если это валютные счета

в) да, если сумма операций по счету превышает 10 000 долларов США,

г) нет, если банк имеет подтверждение постановки налогоплательщика на учет в налоговом органе,

д) нет.


Основная литература:

1. Тарасов И.А. Налоговая проверка. М., ФБК-ПРЕСС, 2002г.

2. Гуреев В.И. Налоговое право. Учебник. М., Экономика, 1999г.

3.Евстигнеев Е.Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие для вузов. Санкт-Петербург, 2000г.

4.Иванова Г.А. Налоговое право. Санкт-Петербург, 2000г.

5.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.

6.Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.

7.Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.

8.Юткина Т.Ф.Налоги и налогообложение. Учебник.М.,ИНФРА-М, 1999г.

9.Черник Д.Г. Налоги Учебное пособие. М.Финансы и статистика. 1999г.

10..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. С.Д.Шаталов. М.,1999 г.

11..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. С.Д. Шаталова. М., 2001г.

Дополнительная литература:

  1. Камфер Ю. Признание недействительными актов налоговых органов. М., ИНФРА-М-НОРМА, 2002г.

  2. Глухов В.В., Дольде И.В. Налоги Теория и практика. Учебное пособие. СПБ, Специальная литература.1999г.

3. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.

4. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекций, Изд-во Михайлова В.А., 2000г.

5. Пепеляев С.Г. Законы о налогах : элементы структуры. М., СВЕА, 1999г.

  1. Покачалова Е. Налоги, их понятие и роль. /Финансовое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 1995г.

  1. Камфер Ю. Судебная защита прав налогоплательщиков от незаконных действий налоговых органов. /Финансово-правовой абонемент “Предпринимательская практика: вопрос-ответ”, 1999г. вып.14.

  2. Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.,ИНФРА-М., 1996г.


Нормативные акты:

  1. Конституция РФ.

  2. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.

3. Постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 28.02.2001г. № 5 “О некоторых вопросах применения части 1 НК РФ .Экономика и жизнь. № 13, апрель,2001г.

4. Информационное письмо ВАС РФ от 17.03.2003г. № 71 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением положений части 1 НК РФ.” Вестник ВАС РФ. № 5, 2003г., с.37.

5. Приказ МНС РФ от 10.04.2000г. № АП-3-16/138, зарегистрирован в Минюсте РФ 07.06.2000г. № 2259 “Об утверждении Инструкции МНС РФ от 10.04.2000г. № 60 “О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах”. Нормативные акты для бухгалтера, № 12, 15.06.2000г.
Практическое занятие №8

Тема: Уголовная ответственность за налоговые преступления. (2 часа-ДО)
ПЛАН:

  1. Виды уголовной ответственности за налоговые преступления:

А) статья 198 УК РФ ( Уклонение физического лица от уплаты налога, страхового взноса в государственные внебюджетные фонды),

Б) статья 199 УК РФ ( Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организаций).

  1. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 04.07.1997г. № 8 “О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов.”


ЗАДАНИЯ:

1.Ответить на контрольные вопросы:

  1. Назовите основания для привлечения к уголовной ответственности налогоплательщиков.

  2. Кто выступает в качестве субъекта ?

  3. Формы вины по Уголовному законодательству РФ и Налоговому кодексу РФ.

  4. Субъективная и объективная стороны налоговых преступлений.

  5. Квалифицирующие признаки состава налоговых преступлений.



1   2   3

Похожие:

Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconСеминарских занятий и самостоятельной работы студентов по курсу "История экономических учений" Тема Предмет и задача курса (2 часа) (Тема изучается самостоятельно)
Тема Экономическая мысль Древнего мира и Средневековье. Меркантелизм. (2 часа)
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconКурсовая работа тема: «Тоталитарное государство» Содержание. Введение Политический режим. Тоталитарное государство. Тоталитарный режим. Характеристика тоталитаризма
Так сложилась постоянная власть, из которой 5-6 тысяч лет назад выросло государство — могущественная машина для обеспечения экономического...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconУрок-семинар по истории для 10 класса Тема: Церковный раскол, церковь и государство в XVII веке Форма урока: семинар, 2 часа
Цели урока: Оценить последствия событий, связанных с церковным расколом 17 в., для осознания процессов, протекающих в России в XVII-XVIII...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconКонспект урока русского языка в 6 классе (2 часа) Грамматическая тема: Повторение по разделу «Лексика и фразеология». Тема высказывания : История возникновения письменности
На правой стороне записывается грамм тема. Ученикам предлагается в ходе урока составить коллективно конспект «Лексика», где отразить...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconУрок по информатике и праву в 11 классе (2 часа). Тема
Тема «Правовое регулирование в информационной сфере. Проблема информационной безопасности»
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconНалоги и налогообложение согласовано
Налоги и налогообложение [Текст]: рабочая учебная программа. Тюмень: гаоу впо то «тгамэуп». 2011. – 52 с
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconСеминарских занятий и самостоятельной работы студентов по курсу "История экономических учений" Тема Предмет и задачи курса (2 часа) (Тема изучается самостоятельно)
Аникин А. В. Юность науки: Жизнь и идеи мыслителей экономистов до Маркса. М., 1985
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconТематическое планирование спецкурса «Налоги и налогообложение» 10 класс
Спецкурс рассчитан на 32 часа (годовая нагрузка), недельная нагрузка может варьироваться (1 час в неделю: программа проходится за...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconТема «Педагогика как наука. Ее объект. Категориальный аппарат» (2 часа аудиторные занятия, 2 часа самостоятельная работа студента)
Нужно ли педагогическое искусство теоретику-ученому? Исследование педагогических явлений (характеров, поступков, ситуаций, процессов...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconТема: Наши права и обязанности
Законы- это правила, которые устанавливает государство. Их должны выполнять все граждане нашей страны
Разместите кнопку на своём сайте:
kurs.znate.ru


База данных защищена авторским правом ©kurs.znate.ru 2012
обратиться к администрации
kurs.znate.ru
Главная страница