Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до)




НазваниеТема: Государство и налогообложение.(2 часа-до)
страница1/3
Дата конвертации09.05.2013
Размер275.84 Kb.
ТипПрезентации
  1   2   3
Планы практических занятий
Практическое занятие №1
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-ДО)

ПЛАН:

  1. Роль налогов в формировании государственного бюджета.

  2. Фискальная и регулирующая функции налогообложения.

  3. Принципы налогового права: экономический аспект.

  4. Юридические принципы налогообложения.


ЗАДАНИЯ:

  1. Ответить на контрольные вопросы:

  1. Как влияют налоги на бюджетный процесс в государстве.

  2. Как влияет состояние бюджета на развитие налогообложения.

  3. Охарактеризовать основные функции налогообложения.

  4. Раскрыть совокупность принципов налогообложения.



  1. Решить следующие задачи:

Доходы бюджета слагаются из налоговых источников и неналоговых

поступлений. Укажите виды неналоговых поступлений доходов бюджета России. Приведите примерную структуру доходов консолидированного бюджета.



  1. Ответить на следующие тесты ( укажите правильный ответ):

1.Налоги возникли вследствие:

а) появления государства,

б) становления промышленности,

в) развития торговли.


  1. В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующую совокупность функций:

а) фискальную и сдерживающую,

б) стимулирующую и сдерживающую,

в) контрольную, фискальную, стимулирующую,

г) фискальную, регулирующую, контрольную.


  1. Принцип удобства означает:

а) простоту исчисления и уплаты налогов для плательщика,

б) простоту взимания налогов для фискальных органов,

в) взимание налога в удобное для плательщика время и удобным способом.


  1. Основная доходная часть бюджета состоит из:

а) доходов от имущества, находящегося в федеральной собственности,

б) доходов целевых бюджетных фондов,

в) поступлений от внешнеэкономической деятельности,

г) налоговых поступлений.


  1. Отличие пошлины от налога обусловлено:

а) отсутствием специальной цели и специального интереса,

б) наличием специальной цели и специального интереса,

в) указанные понятия не различаются.

Основная литература:
1. Евстигнеев Е.Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие для вузов. Санкт-Петербург, 2000г.

2. Иванова Г.А. Налоговое право. Санкт-Петербург, 2000г.

3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.

4. Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.

5. Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.

6. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. С.Д.Шаталов. М.,1999 г.

7. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая./ Под ред. С.Д. Шаталова. М., 2001г.
Дополнительная литература:

1. Медведев А.Н. Оптимизация налогообложения в 2002 году. МЦФЭР. М. 2003г.

2. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.

  1. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекций, Изд-во Михайлова В.А., 2000г.

  2. Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. М., Книжный мир., 2002г.

  3. Глухов В.В., Дольде И.В. Налоги.Теория и практика. Учебное пособие.-СПб, Специальная литература, 1999г.

  4. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие / под ред.Пепеляева С.Г.- М., Инвест Фонд, 1999г.


Нормативные акты:

  1. Конституция РФ.

  2. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.

  3. Гражданский кодекс РФ.


Практическое занятие №2(2 часа-ДО)

Тема: Элементы закона о налоге.

ПЛАН:

  1. Правовое значение элементов закона о налоге.

  2. Субъект налогообложения ( налогоплательщик).

  3. Предмет и объект налогообложения.

  4. Налоговая база.

  5. Налоговый период.

  6. Ставка налога и метод налогообложения.

  7. Налоговые льготы.

  8. Порядок и сроки исчисления налога.

  9. Способы и порядок уплаты налога.


ЗАДАНИЯ:

  1. Ответить на контрольные вопросы:

  1. Дайте определение понятию элемента налога и его существенных и факультативных элементов.

  2. В чем заключается полная и ограниченная налоговая обязанность?

  3. Дайте определение “налогоплательщик” и “налоговый агент”.

  4. Назовите отличия “налогового периода” от “отчетного периода”.

  5. Дайте характеристику налоговых льгот.

  6. Характеристика основных способов уплаты налога.




  1. Решить следующие задачи:

  1. Как называют лиц, на которых лежит юридическая обязанность уплатить НДС за счет собственных средств, в терминологии:

а) теории налогового права,

б) Налогового кодекса РФ.

Приведите конкретные названия этих лиц в последнем случае.
2. В чем заключается отличие понятий “ предмет налогообложения” и “объект налогообложения ”. Конкретизируйте это отличие на примере любого федерального налога.
3.Ответьте на следующие тесты:

  1. К факультативным элементам закона о налоге относятся:

а) единица налогообложения,

б) отчетный период,

в) налоговые льготы,

г) сроки уплаты налога.


  1. Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц – это:

а) совокупный доход плательщика,

б) получение дохода физическим лицом,

в) материальные выгоды.


  1. Налоговым периодов по налогу на доходы физических лиц в РФ является:

а) месяц,

б) квартал,

в) календарный год,

г) отчетный год.

Основная литература:

1. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. Учебное пособие. М.,2002г.

2. Пепеляев С.Г. Основы налогового права. Учебник. М., 1999г.

3.Евстигнеев Е.Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие для вузов. Санкт-Петербург, 2000г.

4.Иванова Г.А. Налоговое право. Санкт-Петербург, 2000г.

5.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.

6.Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.

7.Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.

8.Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. С.Д.Шаталов. М.,1999 г.

9.Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая./ Под ред. С.Д. Шаталова. М., 2001г.

Дополнительная литература:
1. Медведев А.Н. Оптимизация налогообложения в 2002 году. МЦФЭР. М. 2003г.

2. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.

3. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекций, Изд-во Михайлова В.А., 2000г.

4.Пепеляев С.Г. Законы о налогах : элементы структуры. М., СВЕА, 1999г.

5.Покачалова Е. Налоги, их понятие и роль. /Финансовое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 1995г.
Нормативные акты:


  1. Конституция РФ.

  2. Гражданский кодекс РФ.

  1. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.


Практическое занятие №3(2 часа-ДО)

Тема: Характеристика и организационные принципы Российской налоговой системы.

ПЛАН:

  1. Понятие налоговой системы.

  2. Организационные принципы российской налоговой системы.

  3. Система налогового законодательства РФ.

  4. Принятие и введение в действие законов о налогах.

  5. Направления развития современной системы налогообложения.


ЗАДАНИЯ:

1. Ответить на контрольные вопросы:

1. Сравните определение налоговой системы по российскому законодательству

и определение, предложенное специалистами по налоговому праву.

2. Назовите основные характеристики налоговых систем.

3. Раскройте организационные принципы российской налоговой системы.

4.Система налогового законодательства РФ.

  1. Приведите примеры направлений развития современной системы налогообложения.

  2. Порядок принятия законов о налогах.

  3. Полномочия органов власти по ключевым налоговым вопросам.

  4. Роль и значение ведомственных актов в регулировании налоговых отношений.




  1. Решить следующие тесты:

  1. Одними из существенных условий налогообложения являются:

а) права и обязанности налоговых органов,

б) права и обязанности налогоплательщиков,

в) права налоговых органов.


  1. Налоговое бремя – это величина, равная отношению:

а) суммы прямых налогов к совокупному национальному продукту,

б) суммы налогов к совокупному национальному продукции,

в) суммы налогов к величине добавленной стоимости.


  1. Для России характерно превалирование в доходах бюджета поступлений по налогам с :

а) доходов населения,

б) доходов юридических лиц,

в) имущества физических лиц,

г) имущества юридических лиц.

Основная литература:

1. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. Учебное пособие. М.,2002г.

2. Пепеляев С.Г. Основы налогового права. Учебник. М., 1999г.

3.Евстигнеев Е.Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие для вузов. Санкт-Петербург, 2000г.

4.Иванова Г.А. Налоговое право. Санкт-Петербург, 2000г.

5.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.

6.Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.

7.Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.

8.Юткина Т.Ф.Налоги и налогообложение. Учебник.М.,ИНФРА-М, 1999г.

9.Черник Д.Г. Налоги Учебное пособие. М.Финансы и статистика. 1999г.

10..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. С.Д.Шаталов. М.,1999 г.

11..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая./ Под ред. С.Д. Шаталова. М., 2001г.

Дополнительная литература:

1. Медведев А.Н. Оптимизация налогообложения в 2002 году. МЦФЭР. М. 2003г.

2. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.

3. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекций, Изд-во Михайлова В.А., 2000г.

4.Пепеляев С.Г. Законы о налогах : элементы структуры. М., СВЕА, 1999г.

5.Покачалова Е. Налоги, их понятие и роль. /Финансовое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 1995г.

  1. Копосов В.Г. Законные способы снижения налогов и других обязательных платежей. Эффективная работа денег. Ярославль, Нюанс, 2000г.

  2. Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.,ИНФРА-М., 1996г.


Нормативные акты:

  1. Конституция РФ.

  2. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.

3.Постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 28.02.2001г. № 5 “О некоторых вопросах применения части 1 НК РФ.

4.Информационное письмо ВАС РФ от 17.03.2003г. № 71 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением положений части 1 НК РФ.”
Практическое занятие №4(2 часа-ДО), (2 часа-ЗО)
Тема: Участники налоговых правоотношений.
ПЛАН:

  1. Налоговые администрации, их структура.

  2. Права налоговых органов.

  3. Государственный таможенный комитет.

4. Другие участники отношений в сфере налогообложения.
ЗАДАНИЯ:

  1. Ответить на контрольные вопросы:

1) Дайте характеристику МНС России как системы.

  1. Дайте общую характеристику полномочий налоговых органов.

  2. Каково соотношение прав и ответственности налоговых органов?

4) Направления развития правовой базы для деятельности налоговых администраций.

  1. Проблема воспитания налоговой культуры в обществе.

  2. Функции Минфина РФ в налоговой сфере и система органов федерального казначейства.




  1. Решить задачи :


1.В рамках налоговой системы России предполагается введена норма, согласно которой нормативные акты, изданные в противоречии с положениями Налогового кодекса РФ, не подлежат применению. Признание нормативного акта противоречащим кодексу должно осуществляться соответствующим субъектом.

Определите, кто выступает в качестве подобного субъекта согласно нормам НК РФ.

  1. В ходе проверки на предприятии за один отчетный период было выявлено три одинаковых нарушения, приведших к искажению налогооблагаемой прибыли. Можно ли трактовать данное нарушение как повторное ?

  2. При составлении акта выездной налоговой проверки налоговым инспектором была сделана ссылка на нормативный документ, являющийся служебной инструкцией. В данной ситуации налогоплательщик может добиться отмены наложенных санкций. Мотивируйте данное утверждение.


Тесты ( укажите правильный ответ):

  1. Предметом деятельности МНС РФ, в частности, является:

а) установление законности совершения той или иной сделки, влекущей за собой возникновение налогового обязательства,

б) проверка квалифицированности выполнения бухгалтерами обязанностей по исчислению и уплате налогов,

в) проверка правильности исчисления и уплаты налогов.


  1. МНС России подчиняется:

а) Государственной Думе,

б) государственной Думе и Президенту,

в) Правительству РФ и Президенту РФ.


  1. Имеет ли право МНС РФ приостанавливать операции предприятия по счетам в банках в случае непредставления предприятием в инспекцию баланса:

а) да, имеет,

б) не имеет права,

в) имеет право, когда предприятие не предоставляет годовой баланс.
Основная литература:
1. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. Учебное пособие. М.,2002г.

2. Пепеляев С.Г. Основы налогового права. Учебник. М., 1999г.

3.Евстигнеев Е.Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие для вузов. Санкт-Петербург, 2000г.

4.Иванова Г.А. Налоговое право. Санкт-Петербург, 2000г.

5.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.

6.Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.

7.Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.

8.Юткина Т.Ф.Налоги и налогообложение. Учебник.М.,ИНФРА-М, 1999г.

9.Черник Д.Г. Налоги Учебное пособие. М.Финансы и статистика. 1999г.

10..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. С.Д.Шаталов. М.,1999 г.

11..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. С.Д. Шаталова. М., 2001г.
Дополнительная литература:

1. Медведев А.Н. Оптимизация налогообложения в 2002 году. МЦФЭР. М. 2003г.

2. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.

3. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекций, Изд-во Михайлова В.А., 2000г.

4.Пепеляев С.Г. Законы о налогах : элементы структуры. М., СВЕА, 1999г.

5.Покачалова Е. Налоги, их понятие и роль. /Финансовое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 1995г.

6.Копосов В.Г. Законные способы снижения налогов и других обязательных платежей. Эффективная работа денег. Ярославль, Нюанс, 2000г.

7.Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.,ИНФРА-М., 1996г.

Нормативные акты:

  1. Конституция РФ.

  2. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.

3.Постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 28.02.2001г. № 5 “О некоторых вопросах применения части 1 НК РФ .Экономика и жизнь. № 13, апрель,2001г.

4.Информационное письмо ВАС РФ от 17.03.2003г. № 71 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением положений части 1 НК РФ.” Вестник ВАС РФ. № 5, 2003г., с.37.

Практическое занятие №5 (2 часа-ДО, 2 часа ЗО)
Тема: Организация налогового контроля.
  1   2   3

Похожие:

Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconСеминарских занятий и самостоятельной работы студентов по курсу "История экономических учений" Тема Предмет и задача курса (2 часа) (Тема изучается самостоятельно)
Тема Экономическая мысль Древнего мира и Средневековье. Меркантелизм. (2 часа)
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconКурсовая работа тема: «Тоталитарное государство» Содержание. Введение Политический режим. Тоталитарное государство. Тоталитарный режим. Характеристика тоталитаризма
Так сложилась постоянная власть, из которой 5-6 тысяч лет назад выросло государство — могущественная машина для обеспечения экономического...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconУрок-семинар по истории для 10 класса Тема: Церковный раскол, церковь и государство в XVII веке Форма урока: семинар, 2 часа
Цели урока: Оценить последствия событий, связанных с церковным расколом 17 в., для осознания процессов, протекающих в России в XVII-XVIII...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconКонспект урока русского языка в 6 классе (2 часа) Грамматическая тема: Повторение по разделу «Лексика и фразеология». Тема высказывания : История возникновения письменности
На правой стороне записывается грамм тема. Ученикам предлагается в ходе урока составить коллективно конспект «Лексика», где отразить...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconУрок по информатике и праву в 11 классе (2 часа). Тема
Тема «Правовое регулирование в информационной сфере. Проблема информационной безопасности»
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconНалоги и налогообложение согласовано
Налоги и налогообложение [Текст]: рабочая учебная программа. Тюмень: гаоу впо то «тгамэуп». 2011. – 52 с
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconСеминарских занятий и самостоятельной работы студентов по курсу "История экономических учений" Тема Предмет и задачи курса (2 часа) (Тема изучается самостоятельно)
Аникин А. В. Юность науки: Жизнь и идеи мыслителей экономистов до Маркса. М., 1985
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconТематическое планирование спецкурса «Налоги и налогообложение» 10 класс
Спецкурс рассчитан на 32 часа (годовая нагрузка), недельная нагрузка может варьироваться (1 час в неделю: программа проходится за...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconТема «Педагогика как наука. Ее объект. Категориальный аппарат» (2 часа аудиторные занятия, 2 часа самостоятельная работа студента)
Нужно ли педагогическое искусство теоретику-ученому? Исследование педагогических явлений (характеров, поступков, ситуаций, процессов...
Тема: Государство и налогообложение.(2 часа-до) iconТема: Наши права и обязанности
Законы- это правила, которые устанавливает государство. Их должны выполнять все граждане нашей страны
Разместите кнопку на своём сайте:
kurs.znate.ru


База данных защищена авторским правом ©kurs.znate.ru 2012
обратиться к администрации
kurs.znate.ru
Главная страница