Налоги и налогообложение согласовано




НазваниеНалоги и налогообложение согласовано
страница11/11
Дата конвертации11.04.2013
Размер0.91 Mb.
ТипРабочая учебная программа
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Тема 17. Система налогообложения в виде единого налога

на вмененный доход для отдельных видов деятельности


1. Организации применяют систему налогообложения в виде ЕНВД:

А. в обязательном порядке по видам деятельности, установленным представительными органами муниципальных образований;

Б. в обязательном порядке по видам деятельности, определенным федеральным законом;

С. по выбору организации, утвержденному в ее учетной политике.

2. Уплата организациями ЕНВД предполагает замену:

А. налога на прибыль, НДС, налога на имущество;

Б. налога на прибыль, НДС, налога на имущество, транспортного налога;

С. налога на прибыль, НДС, налога на имущество, ЕСН.

3. Вмененный доход - это:

А. фактический объем реализации товаров (работ, услуг), рассчитанный за текущий налоговый период;

Б. потенциально возможный доход, исчисленный с учетом факторов, непосредственно влияющих на его получение;

С. доход за вычетом расходов.

4. Базовая доходность - это:

А. условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя;

Б. условная месячная доходность налогоплательщика, выраженная в стоимостных единицах измерения;

С. условная месячная доходность налогоплательщика, выраженная в натуральных единицах измерения.

5. Налоговым периодом по ЕНВД признается:

А. месяц; Б. квартал; С. календарный год.

6. При изменении величины физического показателя ЕНВД исчисляется с учетом изменений:

А. с месяца, в котором изменен показатель;

Б. с месяца, следующего за изменением показателя;

С. с начала текущего налогового периода.

7. Ставка единого налога установлена в размере:

А. 6%; Б. 10%; С. 15%.

8. Сумма ЕНВД уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:

А. не более чем на 30% суммы налога; Б. не более чем на 50% суммы налога;

С. на фактическую сумму уплаченных страховых взносов.

9. Налогоплательщик уплачивает ЕНВД путем:

А. авансового платежа в размере 100% единого налога не позднее 25-го числа последнего месяца налогового периода;

Б. ежеквартального платежа не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;

С. ежеквартального платежа не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

10. Налогоплательщики, перешедшие на систему налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности:

А. освобождаются от обязанности ведения кассовых операций;

Б. не освобождаются от обязанности ведения кассовых операций;

С. освобождаются от обязанности ведения кассовых операций при осуществлении расчетов через контрольно-кассовые машины.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

(налоги и сборы в порядке оглавления в НК РФ)

  1. Налоговая система РФ.

  2. Классификация налогов в РФ.

  3. Функции налогов.

  4. Элементы налогообложения.

  5. НДС. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

  6. НДС. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

  7. НДС. Порядок исчисления налога. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

  8. Акцизы. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объект налогообложения.

  9. Акцизы. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговый период. Налоговые ставки.

  10. НДФЛ. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база.

  11. НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложения. Налоговые вычеты.

  12. НДФЛ. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

  13. Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база.

  14. Налог на прибыль организаций. Классификация доходов. Расходы, группировка расходов.

  15. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

  16. Налог на прибыль организаций. Порядок признания доходов и расходов.

  17. Налог на прибыль организаций. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период.

  18. Государственная пошлина. Понятие. Плательщики государственной пошлины. Размеры и особенности ее уплаты в отдельных случаях. Льготы.

  19. Единый сельскохозяйственный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

  20. УСН. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период, налоговые ставки.

  21. ЕНВД. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период, налоговые ставки.

  22. Транспортный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период.

  23. Транспортный налог. Налоговые ставки. Льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты.

  24. Налог на имущество организации. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговый период, отчетный период.

  25. Налог на имущество организации. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты авансовых платежей.

  26. Земельный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный период, налоговые ставки. Порядок

  27. Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки и льготы.


8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины



Нормативные документы

  1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок).

  2. Налоговый кодекс РФ. Часть I. Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (с изм. и доп.).

  3. Налоговый кодекс РФ. Часть II. Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (с изм. и доп.).


Литература

основная

  1. Борьян Ю. Б.Налоговые правонарушения и ответственность. Выигрываем налоговые споры [текст] / Ю.Б. Борьян. - М.: Экономика. - 2006. - 230 с.- (В курсе дела)

  2. Захарьин В.Р. Налог на прибыль. Сложные вопросы определения налоговой базы и уплаты налога [текст]/В.Р. Захарьин. - М.: Омега-Л,2006.-315 с.- (Практ. бухгалтерия)

  3. Захарьин В.Р. НДС. Начисление и уплата [текст]/В.Р. Захарьин. - М.:Омега-Л, 2006.-198 с.- (Практическая бухгалтерия)

  4. Касьянов А.В. Доходы и расходы при упрощенной системе налогообложения [текст] / А.В. Касьянов, Д.В. Кислов, О.А. Курбангалеева. - М. ГроссМедиа, -2007. - 128 с.- (Налоговый практикум)

  5. Кочегаров Д.С. Упрощенная система налогообложения: сложные вопросы применения [текст]:Практическое руководство/Д.С. Кочегаров, Е.Е. Устинова. - 3-е изд., стер.-М.: Омега-Л,2007. - 224 с. - (Практическая бухгалтерия)

  6. Лазутина Д.В.Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов: УМК для студентов специальности 080107.65 "Налоги и налогообложение" очной и заочной формы обучения. - Тюмень:ТГАМЭУП,2010.-44 с

  7. Латышев В.И. Налоговые правонарушения: поиск и выявление [текст] / В.И. Латышев. - М.: Финансы и статистика, 2006.-96 с.

  8. Лермонтов Ю.М. Налоговые проверки по-новому [текст] / Ю.М. Лермонтов. - М.: Индекс-Медиа, 2007.-256 с.

  9. Ляпина Т.М. Налоговые системы зарубежных стран [текст]: Учеб.-метод. комплекс/Авт.-сост.: Т.М. Ляпина, М.С. Мишенина -Тюмень:ТГИМЭУП,2006.-56 с.

  10. Маслова С. А., Стоякина Т.Н.Налогообложение организаций финансового сектора экономикив:УМК для студентов специальности 080107.65 "Налоги и налогообложение" очной и заочной формы обучения.- Тюмень: ТГАМЭУП, -2010.-28 с

  11. Романовский М.В., Врублевская О.В.Налоги и налогообложение:учебник/под ред. М.Романовского, О.Врублевской.-6-е изд. перераб.и доп.- СПб.:Питер, -2009.-528 с.

  12. Ушак Н.В..Теория и история налогообложения:Уч.пособие.-М.: КНОРУС, -2009.- 336 с


дополнительная

  1. Адамов Н., Смирнова А. Тенденции совершенствования налогового администрирования и зарубежный опыт // Финансовая газета. – 2009. - № 23.

  2. Беликов А.П. Налоговое администрирование как инструмент финансового контроля // Налоги и налогообложение. – 2008. - № 5.

  3. Борей М.Р. О некоторых актуальных проблемах совершенствования налогового администрирования // Налоги и налогообложение. – 2009. - № 5.

  4. Гализдра С. Налоговое администрирование необходимо совершенствовать // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - 2010. - № 3. - С. 49-51.

  5. Гарнов И. Администрирование поступлений в бюджет // Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2009. - № 11. - С. 6-21.

  6. Гончаренко Л.И. К вопросу о понятийном аппарате налогового администрирования // Налоги и налогообложение. - 2010. - № 2. - С. 17-24.

  7. Гурова И.Н. О некоторых проблемах налогового администрирования // Финансы. - 2010. - № 2. - С. 74-76.

  8. Заболонкова О. Администрирование доходов бюджетов // Бюджетные учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2010. - № 6. - С. 46-56.

  9. Хамзина Р.Р. Налоговый процесс в системе налогового администрирования // Финансовое право. – 2009. - № 6.

  10. Ялбулганов А.А., Шарапова О.А. Возврат излишне взысканных налогов в механизме администрирования налоговых платежей // Финансовое право. - 2009. - № 8. - С. 30-33.

  11. Анищенко А. В.Малый бизнес: возможности инвестиционного налогового кредитования [текст]/А.В. Анищенко; отв. ред. Т.В Кузнецов, А. Т. Гаврилов.-М.:Библиотечка РГ.-(Библиотечка "Российской газеты").Вып. № 13.-2007.-176 с.;

  12. Барулин С. В. и др.Налоги и налогообложение[текст].-М: Экономистъ,2006.-398с.;

  13. Березин М. Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры [текст]/М.Ю. Березин.-М.: Волтерс Клувер,2006.-640 с.;

  14. Брызгалин В. В. Налог на добавленную стоимость [текст]: Комментарий к главе 21 Налогового кодекса РФ/В.В. Брызгалин, О.А. Новикова.-М.:Индекс Медиа,2007.-456 с.;

  15. Викторова Н.Г.Налоговое право: краткий курс.-2-е изд.-СПб. Питер,2010.-224 с.;

  16. Владыка М.В. и др.Сборник задач по налогам и налогообложению [текст]:Учеб. пособие/М.В.Владыка, В.Ф.Тарасова, Т.В. Сапрыкина.-М.:КНОРУС,2006.-360 с.;

  17. Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение: +СД с мультимедийным учебным курсом.-СПб.:Питер,2008.-304 с.;

  18. Кудряшова Е.В.Правовые аспекты косвенного налогообложения теория и практика [ текст]:учеб. пособие/Е.В. Кудряшова; науч. ред. С.О. Шохин.-М.:Волтерс Клувер,2006.-304 с.;

  19. Лермонтов Ю.М. Налоговые проверки: содержание и последствия [текст]/Ю.М. Лермонтов.-М.:Финансовая газета,2008.-48 с.(Финансовая газета: международный финансовый еженедельник);

  20. Лермонтов Ю.М.Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.-М.:Финансовая газета,2006.-48 с.;

  21. Оканова Т. Н. Региональные и местные налоги:уч пос/Т.Н. Оканова, М.Е.Косов.-2-е изд, испрр.и доп.-М.:Юнити-Дана,2009. -159 с.;

  22. Скрипниченко В.А.Налоги и налогообложение:учебное пособие -3-е изд., перераб.и доп.-СПб:Питер,2010.-464 с.;

  23. Скрипниченко В.А.Налоги и налогообложение:учебное пособие -2-е изд., перераб.и доп.-СПб.:Питер,2009.-448 с.;

  24. Соловьев И.Н.Налоговая амнистия: Учебное пособие.-Москва: Проспект,2009.-160 с.


Журналы

  1. Адвокат

  2. Арбитражный и гражданский процесс

  3. Бухгалтерский вестник

  4. Бухгалтерский учет

  5. Бухгалтерский учет и налоги

  6. Бухгалтерский учет и налоговое планирование

  7. Все для бухгалтера

  8. Все о налогах

  9. Главбух

  10. Консультант

  11. Налоговая политика и практика

  12. Налоговое планирование

  13. Налоговые споры: теория и практика

  14. Налоговый вестник

  15. Налоговый консультант

  16. Общественный рейтинг

  17. Общество и экономика

  18. Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ

  19. Российский налоговый курьер

  20. Российский налоговый курьер

  21. Финансы

  22. Финансы и кредит

  23. Хозяйство и право


Газеты: 1. Экономика и жизнь; 2. Финансовая газета; 3. Учет. Налоги. Право.
Справочно-правовые системы: 1. Гарант; 2. Консультант Плюс.
Сайты Internet

1. www.buhgalteria.ru 5. www.nalog.ru

2. www.consulting.ru 6. www.nalog.park.ru

3. www.finans.ru 7. www.nalogkodeks.ru

4. www.minfin.ru 8. www.r72.nalog.ru

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины


Аудиторные занятия и СРС по дисциплине «Налоги и налогообложение» проходят в аудиториях, в том числе, оборудованных мультимедийными средствами обучения, в компьютерных классах, обеспечивающих доступ к сетям типа Интернет.

СОДЕРЖАНИЕ



1. Цели освоения дисциплины 4

2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата 4

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате 5

освоения дисциплины 5

4. Структура и содержание дисциплины «Налоги и налогообложение» 7

Содержание дисциплины 9

Тема 9. Единый сельскохозяйственный налог 11

Тема 10. Упрощённая система налогообложения 11

Общие положения применения упрощённой системы налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. 11

Тема 11. Система налогообложения в виде единого налога 11

на вмененный доход для отдельных видов деятельности 11

Общие положения и основные понятия. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. 11

5. Образовательные технологии 11

6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов 12

Часть 1. 18

7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, 21

промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины 21

ЗАДАНИЯ ДЛЯ семинарских и практических занятий 21

Тема 9. Единый сельскохозяйственный налог 30

Тема 10. Упрощенная система налогообложения 31

Тема 11. Система налогообложения в виде единого налога 32

на вмененный доход для отдельных видов деятельности 32

Тема 16. Упрощенная система налогообложения 48

Тема 17. Система налогообложения в виде единого налога 50

на вмененный доход для отдельных видов деятельности 50

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 52

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины 54


1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Похожие:

Налоги и налогообложение согласовано iconПо курсу налоги и налогообложение
Сборник методических материалов по курсу «Налоги и налогообложение». – М.: Импэ им. А. С. Грибоедова, 2006. – 29 с
Налоги и налогообложение согласовано iconПрограмма учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» для направлений 080100. 62 «Экономика», 080200. 62 «Менеджмент» подготовки бакалавра
Курс «Налоги и налогообложение» отражает основные вопросы теории налогообложения и основы налогового законодательства Российской...
Налоги и налогообложение согласовано iconРабочая программа по учебной дисциплине «уголовное право» для студентов очной формы обучения по специальности 351200 Налоги и налогообложение
Список специальностей, для которых предназначен курс: Налоги и налогообложение (351200)
Налоги и налогообложение согласовано iconМетодические указания и задания по выполнению домашней контрольной работы для студентов заочников по дисциплине «налоги и налогообложение» для специальностей
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» изуча­ется студентами-заочниками по специальностям 080110 Экономи­ка и бухгалтерский...
Налоги и налогообложение согласовано iconПререквизиты: «Экономическая теория», «дкб», «Статистика» Постреквизиты: «Корпоративные финансы», «Налоги и налогообложение»
...
Налоги и налогообложение согласовано iconПримерная программа учебной дисциплины "Налоги и налогообложение"
Налоги и налогообложение предназначена для реализации требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности...
Налоги и налогообложение согласовано iconПрограмма производственной (преддипломной) практики для студентов по специальности 080107 «Налоги и налогообложение»
Методические указания предназначены для студентов 4-5 курса очного отделения специальности 080107 «Налоги и налогообложение»
Налоги и налогообложение согласовано iconУчебно-методический комплекс дисциплины налоги и налогообложение для студентов экономического факультета
Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение» / сост. Л. А. Лигачева. – М. Импэ им. А. С. Грибоедова, 2010....
Налоги и налогообложение согласовано iconМетодические рекомендации по выполнению контрольной работы для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит» по дисциплине: «Налоги и налогообложение»
Выполнение контрольной работы является обязательной составляющей частью учебного плана по дисциплине «Налоги и налогообложение»....
Налоги и налогообложение согласовано iconПрактикум по курсу Нижний Новгород 2007 удк 336 Налоги и налогообложение. Практикум по курсу. Н. Новгород: Нижегород гос архит строит ун-т, 2007. 51 с
Данный практикум предназначен для закрепления теоретического материала, изложенного в учебном пособии «Налоги и налогообложение»
Разместите кнопку на своём сайте:
kurs.znate.ru


База данных защищена авторским правом ©kurs.znate.ru 2012
обратиться к администрации
kurs.znate.ru
Главная страница